VERGİ HUKUKU UYGULAMALARI

TBF461

Ders Kodu: TBF461
Yarıyıl: -
Teori+Uygulama: 3 + 0
AKTS: 5

Dersin Türü

Seçmeli

Dersin Düzeyi

Lisans

Dersin Yılı

Dersin Yarıyılı

AKTS

Öğretim Eleman(lar)ı

Öğrenme Kazanımları

Bu dersin sonunda öğrenciler;

Vergi kavramını ve temel ilkelerini anlar.
Vergi mevzuatını ve yasal düzenlemeleri öğrenir.
Vergi uygulamaları konusunda bilgi sahibi olur ve bu süreçleri kavrar.
Vergi konularını tartışarak analiz yapar.
Vergi sistemine yönelik çözüm önerileri geliştirir.

Veriliş Biçimi

Yüz Yüze

Önkoşullar

Yok

Önerilen Dersler

Yok

Ders Tanımı

Bu ders vergi hukuku ve temel özellikleri, vergi usul kanunu, gelir vergisi ve kurumlar vergisi ile ilgili temel kavramları ele alır. Uygulamalı örnekler ve pratik bilgilerle desteklenen bu ders, öğrencilerin vergi konularına ilişkin teorik ve pratik bilgi edinmelerini sağlar.

Ders İçeriği

HAFTA	KONULAR
1. Hafta	Giriş: temel kavramlar, vergi hukukunun temel ilkeleri, vergi hukukunun kaynakları
2. Hafta	Vergi hukukunun kaynakları
3. Hafta	Vergi kanunlarının yorumu
4. Hafta	Verginin tarhı
5. Hafta	Verginin tebliği
6. Hafta	Verginin tahakkuku ve ödenmesi
7. Hafta	Vergi denetimi
8. Hafta	Ara sınav
9. Hafta	Vergi kabahat ve suçları, cezalar
10. Hafta	Vergi uyuşmazlıklarının çözümlenmesi
11. Hafta	Gelir vergisi ve uygulamaları
12. Hafta	Kurumlar vergisi ve uygulamaları
13. Hafta	Servet üzerinden ve servet transferinden alınan vergiler
14. Hafta	Harcamalar üzerinden alınan vergiler

Kaynaklar

Akdoğan, A. (2023). Vergi hukuku ve Türk vergi sistemi (16. baskı). Gazi Kitabevi.

Öncel, M., Kumrulu, A., & Çağan, N. (2024). Vergi hukuku. Ankara, Turhan Kitabevi.

Kırbaş, S. (2018). Vergi hukuku: Temel Kavramlar, İlkeler ve Kurumlar (21. baskı). Ankara, Siyasal Kitabevi.

Karakoç, Y. (2024). Genel vergi hukuku (3. baskı). Ankara, Yetkin Yayınları.

Öğretim Yöntemleri

Anlatım
Tartışma
Soru-Cevap

Değerlendirme

	Sayısı	Toplam Katkısı (%)
Ara Sınav	1	40
Toplam(%)		40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%)		40
Finalin Başarıya Oranı(%)		60
Toplam(%)		100

AKTS İş Yükü

Aktivite	Sayı	Süre (Saat)	İş Yükü
Ara Sınav	1	1	1
Kısa Sınavlara hazırlık
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi	14	3	42
Final Sınavına Hazırlık	1	40	40
Ders Saati	13	3	39
Ara Sınava Hazırlık	1	20	20
Laboratuvar
Final Sınavı	1	1	1
Ödevler
Toplam İş Yükü			143
Toplam İş Yükü / 30			4.76
Dersin AKTS Kredisi			5

Dil

Türkçe

Staj / Uygulama

Yok

Program Yeterlilikleri / Öğrenme Kazanımları

	Ö1	Ö2	Ö3	Ö4	Ö5
P1	X	X	X	X	X
P2
P3
P4			X	X	X
P5	X	X	X	X	X
P6				X	X
P7				X
P8				X	X
P9
P10