Bilgi Paketi
baskent.edu.tr

Hukuk Programı (%30 İngilizce)

HUKY351

VERGİ HUKUKU

Ders Kodu
HUKY351
Yarıyıl
Beşinci Yarıyıl (Güz)
Teori+Uygulama
3 + 0
AKTS
3
Dersin TürüZorunlu
Dersin DüzeyiLisans
Dersin Yılı3
Dersin YarıyılıBeşinci Yarıyıl (Güz)
AKTS3
Öğretim Eleman(lar)ı
Öğrenme Kazanımları

Bu dersin sonunda öğrenciler;

  1. Vergi hukukunun temellerini anlatabilecektir.
  2. Vergi hukukunun tarihsel gelişimini anlatabilecektir.
  3. Hukuk bütünü içerisinde vergi hukukunun yerini tespit edebilecek.
  4. Diğer hukuk dalları ile olan ilişkisini tanımlayabilecek,
  5. Vergilemeye ilişkin kuraları doğuran kaynakların neler olduğunu saptayabilecektir.
  6. Kaynakların bağlayıcı olup olmadığını sorgulayabilecektir.
  7. Vergileme ilişkisindeki tarafları, hak ve ödevlerini, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir.
  8. Vergi ödevinin içeriğini ve vergi ödevlilerinin kimler olduğunu belirleyebilir.
  9. Vergi borcunun doğumunu ve ortadan kalktığı durumları tespit edebilir.
  10. Vergi borcunun cebren tahsiline ve vergi alacağının korunmasına ilişkin kuralları tanımlayabilir.
  11. Vergi suç ve cezaları ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir.
  12. Vergi suçları ve bunlara verilecek cezaların neler olduğunu açıklayabilir..
  13. Vergi idaresi ile yükümlü arasında uyuşmazlık çözümüne ilişkin düzenlemelerin esaslarını açıklayabilir.
  14. Vergi uyuşmazlıklarının yargı yolu ile çözümlenmesine ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir.
Veriliş BiçimiYüz Yüze
ÖnkoşullarYok
Önerilen DerslerYok
Ders TanımıVergi hukuku ile ilgili temel kavram ve esaslar üzerinde durulacak, vergilendirme süreci, vergi denetimi, vergi suçları ve cezaları, vergi uyuşmazlıklarının çözümü, Türk Vergi Sistemi ve uygulaması ele alınacaktır.
Ders İçeriği
HAFTA KONULAR
1. Hafta Giriş, Temel İlkeler ve Kavramı
2. Hafta Vergi Hukukunun Kaynakları
3. Hafta Vergilendirme Süreci
4. Hafta Vergi Denetimi ve Vergi Denetim Metodları
5. Hafta Vergi Suçları ve Cezaları
6. Hafta Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Aşamalarda Çözümlenmesi
7. Hafta Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesi
8. Hafta Gelir Vergisinin İncelenmesi - Gelir, Matrahın Belirlenmesi, Mükellefiyet Şekilleri
9. Hafta Ara Sınav
10. Hafta Gelir Unsurlarının İncelenmesi,Gelirin Beyanı ve Vergilendirilmesi
11. Hafta Kurumlar Vergisi
12. Hafta Servet Üzerinden Alınan Vergiler, Servet Transferinden Alınan Vergiler
13. Hafta Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler (Katma Değer Vergisi)
14. Hafta Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler (Diğer harcama vergileri)
KaynaklarAkdoğan, Abdurrahman, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Ankara.
Öncel, Mualla-Kumrulu, Ahmet - Çağan, Nami - Göker, Cenker, Vergi Hukuku, Ankara.
Oktar, Ateş, Vergi Hukuku, İstanbul.
Kırbaş, Sadık, Vergi Hukuku, Ankara.
Kızılot, Şükrü-Şenyüz, Doğan- Taş, Metin- Dönmez, Recai, Vergi Hukuku, Ankara.
Erginay, Akif, Vergi Hukuku-İlkeler, Vergi Tekniği, Türk Vergi Sistemi, Ankara.
Uluatam, Özhan- Methibay, Yaşar, Vergi Hukuku, Ankara,
Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Ankara.
Karakoç, Yusuf: Genel Vergi Hukuku, Ankara.
Derdiyok, Türkmen, The Turkish Taxation System, Ankara.
Aksoy, Şerafettin, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul.
Başpınar, Ahmet, Tax Law & Turkish Tax System, Ankara.
Vergi Dünyası Dergisi,
Maliye Dergisi,
Vergi Sorunları Dergisi,
Yaklaşım Dergisi,
Mali Pusula Dergisi,
Maliye Postası Dergisi,
Vergi Kanunları, Yargı Kararları, Genel Tebliğler
Öğretim Yöntemleri
  • Anlatım
  • Tartışma
  • Soru-Cevap
  • Örnek Olay İncelemesi
  • Sorun/Problem Çözme
Değerlendirme
Sayısı Toplam Katkısı (%)
Ara Sınav 1 40
Toplam(%) 40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%) 40
Finalin Başarıya Oranı(%) 60
Toplam(%) 100
AKTS İş Yükü
Aktivite Sayı Süre (Saat) İş Yükü
Ara Sınav 1 1 1
Kısa Sınavlara hazırlık 0 0 0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi 14 1 14
Final Sınavına Hazırlık 1 14 14
Ders Saati 14 3 42
Ara Sınava Hazırlık 1 16 16
Laboratuvar 0 0 0
Final Sınavı 1 1 1
Ödevler 1 2 2
Toplam İş Yükü90
Toplam İş Yükü / 303
Dersin AKTS Kredisi3
DilTürkçe
Staj / UygulamaYok

Program Yeterlilikleri / Öğrenme Kazanımları

Ö1 Ö2 Ö3 Ö4 Ö5 Ö6 Ö7 Ö8 Ö9 Ö10 Ö11 Ö12 Ö13 Ö14
P1 X X
P2
P3 X X X X X X X X X X X X X X
P4 X X X X X X X X X X X X X X
P5
P6 X X X X X X X X X X X X X X
P7 X X X X X X X X X X X X X X
P8
P9 X X
P10
P11 X X X X X X X X X X X X X X
P12