VERGİ USUL UYGULAMALARI

İŞLT530

Ders Kodu: İŞLT530
Yarıyıl: İkinci Yarıyıl (Bahar)
Teori+Uygulama: 3 + 0
AKTS: 10

Dersin Türü

Zorunlu

Dersin Düzeyi

Tezli Yüksek Lisans

Dersin Yılı

Dersin Yarıyılı

İkinci Yarıyıl (Bahar)

AKTS

Öğretim Eleman(lar)ı

Profesör Doktor Abdurrahman Akdoğan

Öğrenme Kazanımları

Bu dersin sonunda öğrenciler;

Vergi Usul Kanunun kapsamı ve uygulaması hakkında analizler ve değerlendirmeler yapabilecek,
Türk Vergi Sistemi'nin işleyişini öğrenecek,
Vergilendirme kurallarını öğrenecek,
Gelir, servet ve servet transferi, harcamalar üzerinden alınan vergileri öğrenecek ve uygulamasını yapabilecek,
Konuları tartışabilecek, uygulamaları yapabilecek,
Öneriler geliştirebilecektir.

Veriliş Biçimi

Yüz Yüze

Önkoşullar

Yok

Önerilen Dersler

Yok

Ders Tanımı

Bu ders, işletmelerde karşılaşılan vergi olaylarının usul açısından incelenmesini hedefler. Bu derste vergiye ilişkin kavramlar, vergi sürecinin evreleri, bildirimler, belgeler, kayıt sistemi, değerleme ve vergi cezaları gibi konular işletme açısından uygulamalı olarak ele alınır.

Ders İçeriği

HAFTA	KONULAR
1. Hafta	Vergi Kavramları ve İlkeleri, Vergi Yasalarının Nitelikleri, Ayrımı ve Uygulama Sınırlamaları
2. Hafta	Vergi Hukukunun Kaynakları, Vergilendirme Sürecinin Temel Nitelikleri
3. Hafta	Verginin Tarhı ve Tarh Usulleri, Uygulamalar, Analiz ve Değelendirmeler, Tebliğ ve Tebliğ Usulleri, Uygulama Örnekleri, Analiz ve Değerlendirmeler
4. Hafta	Verginin Tahakkuku ve Tahsili, Vergi ve Cezanın Kesinleşmesi, Analiz ve Değerlendirmeler
5. Hafta	Vergi Hukukunda Süreler, Vergi Hukukunda Bildirimler
6. Hafta	Vergi Denetimi, Denetim Usulleri
7. Hafta	Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Suçlarının Kapsamı, Analiz ve Değerlendirmeler
8. Hafta	Arasınav
9. Hafta	Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları ve Uygulamaları
10. Hafta	Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesi
11. Hafta	Gelir Vergisinin İncelenmesi
12. Hafta	Kurumlar Vergisinin İncelenmesi
13. Hafta	Servet ve Servet Transferi Vergilerinin Kapsamı, Hukuki Nitelikleri
14. Hafta	Harcama Vergilerinin Kapsamı, Hukuki Nitelikleri ve Uygulaması
15. Hafta	Genel Değerlendirme

Kaynaklar

Akdoğan, Abdurrahman, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, Ankara.
Öncel, Mualla- Kumrulu, Ahmet ? Çağan, Nami, Vergi Hukuku, Ankara.
Kızılot, Şükrü- Şenyüz, Doğan- Taş, Metin- Dönmez, Recai, Vergi Hukuku, Ankara.
Kırbaş, Sadık, Vergi Hukuku, Ankara.
Erginay, Akif, Vergi Hukuku ?İlkeler, Vergi Tekniği, Türk Vergi Sistemi, Ankara.
Uluatam, Özhan- Methibay, Yaşar, Vergi Hukuku, Ankara.
Bilici, Nurettin, Vergi Hukuku, Ankara.
Karakoç, Yusuf, Genel Vergi Hukuku, Ankara.
Başpınar, Ahmet, Tax Law&Turkish Tax System, Ankara.
Derdiyok, Türkmen, The Turkish Taxation System, Ankara.
Aksoy, Şerafettin, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul.
Vergi Dünyası Dergisi, Maliye Dergisi, Vergi Sorunları Dergisi, Yaklaşım Dergisi, Muhasebe ve Vergi Uygulamaları Dergisi, Bakış Dergisi.
Vergi Yasaları, Yürütmenin Düzenlemeleri, Yargı Kararları

Öğretim Yöntemleri

Anlatım
Tartışma

Değerlendirme

	Sayısı	Toplam Katkısı (%)
Ara Sınav	1	30
Mini-Sınav	1	10
Toplam(%)		40
Yıl İçinin Başarıya Oranı(%)		40
Finalin Başarıya Oranı(%)		60
Toplam(%)		100

AKTS İş Yükü

Aktivite	Sayı	Süre (Saat)	İş Yükü
Ara Sınav	1	1	1
Kısa Sınavlara hazırlık	1	4	4
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi	14	8	112
Final Sınavına Hazırlık	1	13	13
Ders Saati	14	3	42
Ara Sınava Hazırlık	1	10	10
Laboratuvar
Final Sınavı	1	1	1
Ödevler	4	30	120
Kısa Sınavlar	1	1	1
Toplam İş Yükü			304
Toplam İş Yükü / 30			10.13
Dersin AKTS Kredisi			10

Dil

Türkçe

Staj / Uygulama

Yok

Program Yeterlilikleri / Öğrenme Kazanımları

	Ö1	Ö2	Ö3	Ö4	Ö5	Ö6
P1	X
P2	X
P3	X
P4	X
P5	X
P6	X
P7	X
P8	X
P9	X
P10	X
P11	X
P12	X
P13	X

	Ö1	Ö2	Ö3	Ö4	Ö5	Ö6
P1	X
P2	X
P3	X
P4	X
P5	X
P6	X
P7	X
P8	X
P9	X
P10	X
P11	X
P12	X
P13	X

	Ö1	Ö2	Ö3	Ö4	Ö5	Ö6
P1	X
P2	X
P3	X
P4	X
P5	X
P6	X
P7	X
P8	X
P9	X
P10	X
P11	X
P12	X
P13	X

	Ö1	Ö2	Ö3	Ö4	Ö5	Ö6
P1	X
P2	X
P3	X
P4	X
P5	X
P6	X
P7	X
P8	X
P9	X
P10	X
P11	X
P12	X
P13	X